Ticari araç kredisi hesaplama

Ticari araç kredisi hesaplama: işletmeye kayıt taksiti nasıl değiştirir?

Araç işletmenizin aktifine kaydedilecekse kredi ticari kredidir: faize KKDF eklenmez (%0), yalnız %5 BSMV eklenir ve vadeyi BDDK değil banka belirler. 1.500.000 TL'lik bir kamyonet için 1.000.000 TL'yi örnek aylık %3 faizle 36 ayda ödemek aylık 46.834,71 TL taksit eder.

Aynı kamyoneti kendi adınıza, işletmeye kaydetmeden alırsanız kredi tüketici kredisi olur. O zaman iki şey birden değişir. Faize %15 KKDF ve %15 BSMV eklenir, vade de fatura değerine bağlı BDDK sınırına takılır; 1.500.000 TL'lik taşıtta bu sınır 12 ay.

12 ayda iki yolun farkı 54.853,19 TL. İşletmeye kayıtlı kredide 12 ayda ödenen vergi 10.303,09 TL BSMV'den ibaret; bireysel kredide KKDF ve BSMV toplamı 62.588,78 TL. Kendi teklifinizi 1,5 milyon TL'lik kamyonet örneğinde oranı değiştirerek deneyebilirsiniz.

İşletme aktifine kayıt nasıl belgelenir?

Ölçüt GİB'in 10 Ağustos 2015 tarihli yazısında: "ticari, zirai veya mesleki faaliyette bulunan gerçek kişilerin kullandığı kredi ile satın alınan otomobilin işletme aktifine kaydedilmesi şartıyla, kullanılan krediler ticari kredi olarak değerlendirilmekte ve KKDF kesintisi aranmamaktadır" (GİB yazısı, E.77004). Aynı yazıya göre faaliyetiniz belgelenmiş olsa bile araç aktife kaydedilmezse kredi tüketici kredisi sayılır. Yazıya göre kayıt, Vergi Usul Kanunu'na göre defter tutanlarda amortisman defteri, amortisman listeleri ya da envanter defteriyle gösterilir. Kayda giren araç her yıl amortismanla gidere dönüşür; taşıtın yıllık amortisman payını kayıt yılından başlayarak hesaplayın.

KKDF'nin ticari TL kredideki %0 oranı, 18 Temmuz 2025 tarihli Resmî Gazete'deki 10094 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 19 Temmuz 2025'ten beri geçerli; Karar tüketici kredisi dışındaki krediler için oranı TL'de ve dövizde ayrı belirledi.

Ticari aracın ne kadarına kredi çıkar?

İşletmeye kaydedilen araçta yasal bir oran yok; kredinin araç değerine oranını banka kendi politikasıyla belirler. Bireysel alımda ise BDDK'nın 10099 sayılı Kararı devreye girer: binek otomobilde hem tutar hem vade, kamyonet ve panelvanda yalnız vade sınırlıdır.

Bu ayrım kararın metninden geliyor. (a) bendi vade sınırlarını "taşıt alımı amacıyla kullandırılan kredilerde" koyuyor, araç türü ayırmıyor. (b) bendi ise kredi/değer oranını yalnız "tüketicilere binek araç edinimi amacıyla kullandırılacak taşıt kredilerinde" sınırlıyor (BDDK 10099). Her iki bendin dayandığı Kredi Yönetmeliği md. 12 de tüketici kredilerini düzenliyor, şirkete ya da esnafa işi için verilen krediye uzanmıyor.

"2 milyonluk araç için ne kadar kredi çıkar?" sorusunun cevabı da bu yüzden iki parçalı. Binek otomobili kendi adınıza alıyorsanız en fazla 400.000,00 TL, 12 ay vadeyle; aynı fiyattaki kamyonette tutar sınırı yok, vade yine 12 ay. Araç işletmeye kaydedilecekse iki sınır da kalkar. Tablodaki fatura değeri ÖTV ve KDV dahil son tutardır; yerli üretim elektrikli binek araçlarda dilimler daha geniştir ve ayrı bir BDDK kararına bağlıdır.

Kamyonet, panelvan ve binek otomobil kredide nasıl ayrılır?

Aracın binek mi yük taşıtı mı olduğunu kullanım amacı değil yapısı belirler. Karayolları Trafik Kanunu'nun 3. maddesine göre otomobil "sürücüsü dahil en fazla dokuz oturma yeri olan ve insan taşımak için imal edilmiş" taşıttır; kamyonet ise "azami yüklü ağırlığı 3.500 kilogramı geçmeyen ve yük taşımak için imal edilmiş" taşıttır (2918 sayılı Kanun md. 3).

Aynı maddeye göre sürücü bölümü gövdeyle birleşik kamyonete panelvan denir; azami yüklü ağırlığı 3.500 kilogramı aşan yük taşıtı kamyon, sürücüsü dahil 17 koltuğu geçmeyen otobüs minibüstür. Bunların hiçbiri binek değildir, bu yüzden bireysel alımda bile kredi/değer sınırına girmez. Aracınızın hangi sınıfta olduğunu ruhsattaki cins satırından görebilirsiniz.

Şirket adına binek otomobil alınırsa ne olur?

Otomobil şirketin aktifine kaydedilirse kredi yine ticari kredidir; GİB'in 2015 yazısı zaten otomobil kredileri için yazılmış. 2.500.000 TL'lik bir otomobile 1.500.000 TL kredi, örnek aylık %3 faizle 36 ayda 70.252,06 TL taksit eder. Aynı araç bireysel alınsaydı 2.000.000 TL'yi aştığı için hiç taşıt kredisi çıkmazdı.

Kredinin ticari sayılması, aracın bütün giderinin vergiden düşüleceği anlamına gelmez. Binek otomobilin amortismanı, kirası, yakıtı ve diğer giderleri Gelir Vergisi Kanunu'ndaki sınırlara tabidir; şirketin gider yazabileceği tutarı şirket aracında gider kısıtlamasının yıllık sınırlarıyla hesaplayın. Kamyonet ve panelvan bu kısıtlamanın kapsamında değildir.

60 ay vadeli ticari araç kredisinde toplam maliyet ne olur?

Vade 36 aydan 60 aya çıktığında 1.000.000 TL'lik kredinin aylık taksiti 9.532,70 TL düşer, ama toplam ödeme 552.070,90 TL artar. Örnek aylık %3 faiz ve işletmeye kayıtlı araçla:

60 ay vadede toplam faiz kredinin kendisini aşıyor: 1.179.162,13 TL. BSMV faiz tutarı üzerinden alındığı için vade uzadıkça o da büyür, ama faizin yalnız yirmide biri kadar kalır. Bu tablo her vadeye aynı oranı veriyor; uzun vade için teklif edilen oran kısa vadedekinden farklı olabilir, karşılaştırmayı kendi teklifinizdeki oranlarla yapın.

Peşin alınan dosya ve kullandırım ücretleri taksitte görünmez ama krediyi pahalılaştırır. Ticari kredide bu ücretlerin TCMB'nin koyduğu üst sınırlarını ticari kredide izin verilen ücret kalemleri bölümünde bulabilirsiniz.

Esnaf kefalet ve KOBİ araç kredilerinde hesap farklı mı?

Formül aynı. Kooperatif kefaletli ya da faiz destekli programlarda değişen, uygulanan faiz oranı ve programın koyduğu tutar ve vade üst sınırıdır. Bu sınırlar program dönemine göre değiştiği için burada rakam verilmiyor; programın ilan ettiği aylık oranı faiz alanına, kredinin işinizde kullanılacağını seçerek yazın.

Sıfır faizli ya da 0,49 faizli ticari araç kredisi nasıl hesaplanır?

Faiz sıfırsa BSMV de sıfırdır, çünkü vergi faiz tutarı üzerinden alınır: 1.000.000 TL'lik faizsiz kredi 36 ayda aylık 27.777,78 TL ödenir ve toplam ödeme kredinin kendisine eşittir. Aylık %0,49 oranda ise aynı kredi 30.500,84 TL taksit ve toplam 98.030,28 TL faiz artı vergi eder.

Bu oranlar örnek; hangi markanın hangi araçta böyle bir oran sunduğunu bu sayfa doğrulamıyor. Düşük faizli bir teklifte maliyet başka kalemlere kaymış olabilir: araç fiyatının peşin fiyattan yüksek tutulması, dosya ücreti ya da zorunlu tutulan paket. Teklifi değerlendirirken ücretleri de katıp ücretler dahil kredinin yıllık maliyetini bulun; peşin fiyatla kredili fiyat arasındaki farkı da bu hesaba ücret olarak ekleyin.

Araç yerine dükkân ya da ofis alacaksanız aynı vergi ayrımı orada da geçerli, ama vade ve teminat farklı işler; dükkân ve ofis kredisinin taksitini ayrı bir araçla hesaplayabilirsiniz.