KDV tevkifatı hesaplama

Kısa cevap

Tevkifatta hesaplanan KDV'nin bir kısmını satıcı değil alıcı vergi dairesine öder. 100.000 TL'lik danışmanlık faturasında %20 KDV 20.000 TL'dir; 9/10 tevkifatla alıcı 18.000 TL'yi vergi dairesine, 102.000 TL'yi satıcıya öder. Tevkifat her zaman mal ya da hizmet bedeline değil, yalnız KDV tutarına uygulanır.

KDV tevkifatı hesaplama

Yazdıkça hesaplar

TL

Hesap tarayıcınızda yapılır; girdiğiniz değerler hiçbir yere gönderilmez. Adres çubuğundaki bağlantı bu hesabı aynı değerlerle açar.

9/10 tevkifatlı faturada ödenecek tutar

102.000,00 TL

Alıcı 18.000,00 TL KDV'yi satıcıya değil, sorumlu sıfatıyla vergi dairesine öder.

Matrah (KDV hariç)100.000,00 TL
Hesaplanan KDV (%20)20.000,00 TL
Tevkif edilen KDV (9/10)18.000,00 TL
Satıcının tahsil ettiği KDV2.000,00 TL
Alıcının satıcıya ödediği102.000,00 TL
Alıcının toplam maliyeti120.000,00 TL
Adım adım çözüm
  1. KDV = 100.000 × 20 ÷ 100 = 20.000
  2. Tevkif edilen KDV = 20.000 × 9/10 = 18.000
  3. Satıcıya kalan KDV = 20.000 − 18.000 = 2.000
  4. Satıcıya ödenecek = 100.000 + 2.000 = 102.000

Bu hesaplama işinize yaradı mı?

Nasıl hesaplanır?

Tevkif edilen KDV = matrah × KDV oranı × tevkifat oranıÖrnek: 100.000 × 0,20 × 9/10 = 18.000

Satıcıya ödenecek = matrah + (KDV − tevkif edilen KDV)Örnek: 100.000 + 2.000 = 102.000

Sık karşılaşılan oranlar

SoruCevap
Danışmanlık 9/10 tevkifat (100.000 TL)102.000,00 TL
Yük taşımacılığı 2/10 tevkifat (50.000 TL)58.000,00 TL
Yapım işi 4/10 tevkifat (250.000 TL)280.000,00 TL
Ticari reklam 3/10 tevkifat (20.000 TL)22.800,00 TL
Diğer hizmetler 5/10 tevkifat (10.000 TL)11.000,00 TL

Hangi işte hangi oran?

Oranlar KDV Genel Uygulama Tebliği'nin I/C-2.1.3 bölümünde işlem türüne göre sayılır. Örneğin danışmanlık, işgücü temini ve temizlik hizmetlerinde 9/10, yapım işlerinde 4/10, yük taşımacılığında 2/10, ticari reklamda 3/10 uygulanır. Faturanızdaki işlemin oranını tebliğden kontrol edin.

Tevkifat, KDV dahil tutarı belirli bir sınırı aşmayan işlemlerde uygulanmaz; sınır dönem dönem güncellenir. Alıcı, tevkif ettiği KDV'yi 2 No.lu KDV beyannamesiyle beyan edip öder ve aynı tutarı indirim konusu yapabilir.

Sık sorulan sorular

9/10 tevkifat nasıl hesaplanır?

Önce KDV bulunur, sonra KDV'nin onda dokuzu ayrılır. 10.000 TL + %20 KDV = 2.000 TL; 1.800 TL'yi alıcı vergi dairesine, 200 TL'yi satıcıya öder. Satıcıya ödenen toplam 10.200 TL'dir.

Tevkifatlı faturada alıcının toplam maliyeti değişir mi?

Değişmez. Alıcı yine matrah ve KDV'nin tamamını öder; yalnız KDV'nin bir kısmı satıcıya değil vergi dairesine gider.

Tam tevkifat ne demek?

KDV'nin tamamının (10/10) alıcı tarafından beyan edilmesidir. Satıcıya yalnız matrah ödenir.

Kaynak ve yöntem

Hesap tarayıcınızda yapılır; girdiğiniz değerler sunucuya gönderilmez ve kaydedilmez. Formüller her içerik kontrolünde test edilir.

Bu aracı sitenize ekleyin

Aşağıdaki kodu sitenizin HTML'ine yapıştırın; araç sayfanızda çalışır, hesaplar ziyaretçinin tarayıcısında yapılır. Ücretsizdir.

Önizleme

Bu sayfa hakkında

Son kontrol
Yöntem
Formüller resmî kaynaklarla karşılaştırılır ve otomatik testlerle denetlenir. Yöntem ve kaynaklar
Düzeltme
Hata bildirimleri kaynağıyla kontrol edilir, düzeltmeler değişiklik günlüğünde yayımlanır. Hata bildirin